内部控制（第四版）-方红星

开课院校	东北财经大学出版社
建议学习时长	48.0课时
学科分类	财务会计类
课程分类	SPOC
课程层次	本科
荣誉属性	其他

第一章总论
第一节内部控制的历史演进
第二节内部控制的现实意义
第三节我国内部控制法规的发展
第四节我国企业内部控制规范的框架体系
复习思考题
第二章内部控制的基本理论
第一节内部控制的定义
第二节内部控制的目标
第三节内部控制的原则
第四节内部控制的要素
第五节内部控制的局限性
复习思考题
第三章内部环境
第一节组织架构
第二节发展战略
第三节人力资源
第四节社会责任
第五节企业文化
第六节诚信和道德价值观
复习思考题
第四章风险评估
第一节目标设定
第二节风险识别
第三节风险分析
第四节风险应对
复习思考题
第五章控制活动
第一节不相容职务分离控制
第二节授权审批控制
第三节会计系统控制
第四节财产保护控制
第五节预算控制
第六节运营分析控制
第七节绩效考评控制
第八节合同控制
复习思考题
第六章信息与沟通
第一节内部信息传递
第二节信息系统
第三节沟通
复习思考题
第七章业务活动控制
第一节资金活动控制
第二节采购业务控制
第三节资产管理控制
第四节销售业务控制
第五节研究与开发控制
第六节工程项目控制
第七节担保业务控制
第八节业务外包控制
第九节财务报告控制
复习思考题
第八章内部监督
第一节内部监督的机构及职责
第二节内部监督的程序
第三节内部监督的方法
复习思考题
第九章内部控制评价
第一节内部控制评价概述
第二节内部控制评价的组织与实施
第三节内部控制缺陷的认定
第四节内部控制评价工作底稿与报告
复习思考题
第十章内部控制审计
第一节审计范围与审计目标
第二节计划审计工作
第三节实施审计工作
第四节评价控制缺陷
第五节完成审计工作
第六节出具审计报告
复习思考题
主要参考文献

本次修订主要体现在以下三个方面：
第一，为与时俱进反映国内外内部控制理论与实务发展的最新变化，我们对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等相关内容进行了修订和补充，比如在教材中根据2018 年新修订的《公司法》、财政部2012 年颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》、2017 年颁布的《小企业内部控制规范（试行）》、证监会2018 年新修订的《上市公司治理准则》、审计署2018年颁布的《审计署关于内部审计工作的规定》、COSO2017年
颁布的《企业风险管理———与战略和业绩的整合》报告等规范制度对相关章节内容进行了修订和完善。另外，教材还就大数据智能化、移动端云技术、信息流区块链、人工智能等互联网最新发展对内部控制实践所带来的挑战与变化进行了详细介绍。
第二，为了便于教师的教学和学生的学习，本次修订总结了第3版在使用过程中的经验，替换了一些已经过时或者不够恰当的案例，增加了一些更具时效性和针对性的案例。
第三，本次修订还针对第3版教材在使用过程中发现的错误与问题进行了更正，使全书内容更加精炼、更具有可读性。

第一章总论
1. 配套资源1-1
2. 电子教材1-1
3. 电子教材1-2

第二章内部控制的基本理论
1. 配套资源2-1
2. 电子教材2-1
3. 电子教材2-2

第三章内部环境
1. 配套资源3-1
2. 电子教材3-1
3. 电子教材3-2

第四章风险评估
1. 配套资源4-1
2. 电子教材4-1
3. 电子教材4-2

第五章控制活动
1. 配套资源5-1
2. 电子教材5-1
3. 电子教材5-2

第六章信息与沟通
1. 配套资源6-1
2. 电子教材6-1
3. 电子教材6-2

内部控制（第四版）-方红星

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