第一章 税收基本理论

第一节 税收的本质与职能

第二节 税收体系与分类

第三节 税制构成要素

第二章 增值税

第一节 概 述

第二节 纳税人和扣缴义务人

第三节 征税范围

第四节 税率与征收率

第五节 减免税收优惠

第六节 一般计税方法增值税应纳税额计算

第七节 简易计税方法增值税应纳税额计算

第八节 进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算

第九节 出口货物增值税的退（免）税

第十节 征收管理

第三章 消费税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 计税依据和应纳税额计算

第四节 征收管理

第四章 关 税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税对象和税率

第三节 关税完税价格

第四节 关税减免

第五节 应纳税额计算

第六节 征收管理

第五章 企业所得税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税对象和税率

第三节 应纳税所得额计算

第四节 资产的所得税处理

第五节 资产损失所得税处理

第六节 应纳税额计算

第七节 减免税收优惠

第八节 征收管理

第六章 个人所得税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税对象和税率

第三节 应纳税额计算

第四节 减免税收优惠

第五节 征收管理

第七章 资源税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第八章 土地增值税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第九章 城镇土地使用税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十章 房产税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十一章 契 税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十二章 车船税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十三章 印花税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十四章 耕地占用税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税范围和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十五章 城市维护建设税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税对象和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十六章 环境保护税

第一节 概 述

第二节 纳税人、征税对象和税率

第三节 减免税收优惠和应纳税额计算

第四节 征收管理

第十七章 税收征收管理法律制度

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 税务行政复议